CRS的来龙去脉:对海外房产投资、移民的真实影响!

1评论 2017-07-19 14:47:17 来源:万豪投资移民 作者:万豪投资移民 低吸也能抓涨停!

  涉外收入

  很多有涉外收入的人士认为,我的海外收入不寄回中国境内,或者我开一个离岸账户存着,这样收入就不用征税了。因为中国的税务机构也管不到。但是现在,这样情况已经开始发生改变! 对于高净值人群来说,这个世界越来越麻烦了?

  7月1日是一个重要的里程碑:中国金融行业的“恢恢天网”全面张开,笼盖四野。国家税务总局、财政部、人民银行、银监会、证监会、保监会六部委联名发布的《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》自2017年7月1日起正式施行。

  CRS虽然本月已经实行,但中国人口基数庞大,现阶段只会对部分人群开始监管,那么是什么样的人群呢?标准又是什么?

  《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》

  自2017年7月1日起正式施行

  国家税务总局等六部门发布《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》,宣布2017年7月1日起,我国境内金融机构将对存款账户、托管账户、投资机构的股权权益或债权权益以及具有现金价值的保险合同或年金合同开展尽职调查。这些账户不论金额大小,都应通过尽职调查识别账户持有人是否为非居民。

  此处提到的‘非居民个人’,是中华人民共和国护照但已取得境外永久居留权的中国个人。是需要开始被收集账户信息的人群之一,如果您还不是国外身份人士,这点无需担心。 中国将对个人和企业金融账户进行一次彻底的筛查;不论金额大小,个人和企业的境外金融账户信息将被我国相关部门清楚掌握,想在境外逃税、避税或隐藏资产,从此就没那么容易了。

  银行开户要求

  自2017年7月起,个人在金融机构新开立账户时,金融机构应当获取由账户持有人签署的税收居民身份声明文件,识别账户持有人是否为非居民个人。

  税收居民概念,与居住管理法规中的居民概念不同。税收居民身份认定标准比较复杂,无法通过普通的居民身份证件直接判定,因此需要开立账户的个人和机构自行声明其税收居民身份。

  电子渠道开户要求

  金融机构通过本机构电子渠道接收个人账户开户申请时,应当要求账户持有人提供电子声明文件。

  金融机构审核要求

  金融机构应当根据开户资料(包括通过反洗钱客户身份识别程序收集的资料)或者公开信息对声明文件的合理性进行审核,主要确认填写信息是否与其他信息存在明显矛盾。

  属于中国税收居民的,填写声明文件时仅需勾选“中国税收居民”即可。

  账户持有人为中国税收居民个人的,金融机构不会收集和报送相关账户信息,也不会交换给其他国家(地区)。

  账户尽职调查要求

  金融机构必须在2017年年底前完成对存量个人高净值账户尽职调查。在2018年年底前完成对存量个人低净值账户和全部存量机构账户的尽职调查。

  1.个人低净值为截至2017.6.30账户加总余额>100万美元

  2.单位小额为截至2017.6.30账户加总余额≤25万美元。

  3.被调查统计的个人资产信息,不仅仅包括银行存款,还包括股票、债券、基金、保险等。

  { CRS是什么}

  Common Reporting Standard

  CRS是“Common Reporting Standard”的英文缩写,可以译为“共同申报准则”,或者“统一报告标准”。这是由总部设在巴黎的“经济合作与发展组织”(OECD)倡导的“国与国之间税务信息自动交换”,将在2018年覆盖世界上大部分国家。

  根据协定,需要交换的信息包括:开列或者保存在几乎有所银行、信托、券商保险机构、律师事务所、会计师事务所的,相关人员的存款账户、托管账户、基金、保险、年金等的信息。其中个人信息包括账户、账户余额、姓名、出生日期、年龄、性别、居住地等。

  简单说CRS旨在通过加强全球税收合作提高税收透明度,打击利用跨境金融账户逃避税行为。各国政府通过“相互交换情报”的方式,掌控自己国民的资产状况,判断他们是否偷漏税、行受贿或者洗钱。比如一个中国富豪,他在英国、加拿大、新加坡、开曼群岛同时拥有账户和资产,最迟到2018年,他的这些财产信息将都会被中国的税务部门掌握。

  { 哪些国家交换信息}

  共100个国家

  { 中国大陆地区CRS时间表}

  时间表

  2017年12月

  完成个人高净值账户尽职调查

  2018年6月

  在2018年5月31日前,向税务主管部门和金融主管部门报送信息

  2018年9月

  进行政府间信息自动交换

  2018年12月

  在12月31日前,完成对个人低净值账户、存量机构账户的尽职调查!

  { 在中国,如何判定税收和非税收居民?}

  个人税收居民

  ●中国税收居民个人是指中国境内有住所或无住所而在中国境内居住满一年的个人。

  ●在中国境内有住所是指因户籍、家庭、经济利益关系而在中国境内习惯性居住

  ●在中国境内居住满一年市值在一个纳税年度中在中国境内居住365日,临时历经的,不扣减日数。

  ●临时离境,即在一个纳税年度中一次离境不超过30日或者多次离境不超过90日。

  { 哪些账户信息会被交换}

  信息交换

  ①账户基本信息:

  个人账户:姓名、现居住地址、税收居民国、居民国纳税人识别号、出生地、出生日期

  机构账户:名称、地址、税收居民国、居民国纳税人识别号

  ②账户收入:

  存款账户:本年利息总额

  托管账户:利息总额、股息总额以及其他由于被托管资产而收到或者计入该账户的收入总额

  其他账户:收入总额

  ③账号

  ④账户余额

  新版的《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》实施

  上报央行

  根据管理办法,以下行为需要上报央行:

  1、当日单笔或者累计交易人民币5万元以上(含5万元)、外币等值1万美元以上(含1万美元)的现金缴存、现金支取、现金结售汇、现钞兑换、现金汇款、现金票据解付及其他形式的现金收支。

  2、非自然人客户银行账户与其他的银行账户发生当日单笔或者累计交易人民币200万元以上(含200万元)、外币等值20万美元以上(含20万美元)的款项划转。

  3、自然人客户银行账户与其他的银行账户发生当日单笔或者累计交易人民币50万元以上(含50万元)、外币等值10万美元以上(含10万美元)的境内款项划转。

  4、自然人客户银行账户与其他的银行账户发生当日单笔或者累计交易人民币20万元以上(含20万元)、外币等值1万美元以上(含1万美元)的跨境款项划转。

  真实影响

  如果目标洗钱,并存在逃税、行贿等,那么CRS对您来说完全是一个噩耗。如果您的银行账户金额超过人民币600万,那么您要小心,会被视为监管范围。

  然而:如果您合理购买海外房产,则完全不用担心,因为房产、珠宝、游艇等非现金合同的财产,则不属于监管范围。欧洲不少国家推出了买房移民的政策,令国人趋势若骛,尤其是这个国家.....

  葡 萄 牙

  Portugal

  葡萄牙黄金居留许可签证政策

  葡萄牙移民方式中,最为人所熟知的是50万欧元买房移民的政策。根据葡萄牙移民局公布的最新数据显示,通过此政策移民葡萄牙的申请案例已经超过5000大关,其中来自中国的葡萄牙移民成功申请达3376例,占比67%。通过买房移民葡萄牙的申请者占总人数的94%。房地产依旧是全球投资者最为信任的投资方式之一。

  葡萄牙购房移民申请条件

  1. 年龄18周岁以上;

  2. 身体健康;

  3. 无犯罪记录;

  4. 购买等值或高于50万欧元的不动产

  葡萄牙购房移民项目的优势

  1. 葡萄牙是欧洲首批推出购房移民政策的国家,政策成熟,流程清晰

  2. 申请门槛低,无年龄、学历、语言、资金来源和经商背景的要求

  3. 购买地产类型不限,民用住宅、商业用房、工业用房、农业用地等均可;

  4. 购买地产数量不限,可仅购买一套、亦可购买多套;

  5. 移民不移居,每年平均仅需住7天,5年后可转永居;

  6. 可以自由往返葡萄牙,在葡萄牙学习、工作和经商

  7. 可以免签出入26个申根国家

  8. 家庭团聚,包含配偶、子女和申请人及其配偶的父母;

  投资葡萄牙房产优势

  1. 葡萄牙房产永久产权,世代相传;

  2. 葡萄牙房产市场稳固发展

  3. 葡萄牙无全球征税和遗产税

  4. 房产可以自住或出租,维持成本低

  更多CRS政策,一触即达!

关键词阅读:CRS 房产投资 投资机构 尽职调查 投资方式

责任编辑:卢珊 RF10057
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